Steuerlicher Jahresausklang 2025
Das Jahr 2025 ist beinahe zu Ende. Hier eine kurze Übersicht, worauf jetzt noch zu achten ist:
- Steuerliche Optimierungen zB durch SVS Abschlagszahlung, Freibeträge iZm Investitionen, Vorziehen oder Verschieben von Zahlungen (siehe auch hier)
- Für alle mit Registrierkasse: Erstellung und Übermittlung des Jahresbelegs
- Inventur, also die Bestandsaufnahme der Vermögensgegenstände
Neuerungen in 2026
Das allgemeine Betriebsausgabenpauschale erhöht sich von 12% auf 15%, das reduzierte Pauschale von 6% für bestimmte Berufsgruppen bleibt unverändert. In beiden Fällen erhöht sich aber die maximale Berechnungsbasis und dadurch auch das maximal mögliche Betriebsausgabenpauschale.
Der Investitionsfreibetrag wurde (bereits ab November 2025) von 10% auf 20% erhöht, der Öko-Investitionsfreibetrag von 15% auf 22%. Beide Erhöhungen sind befristet bis Ende 2026. Damit ist jetzt ein guter Zeitpunkt sich Gedanken über mögliche Investitionen zu machen. Allerdings sind diese Freibeträge nicht zustehend bei Inanspruchnahme einer Betriebsausgabenpauschalierung.
Ob angesichts dieser Neuerungen ein Wechsel von der Pauschalierung zu einer vollständigen Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder umgekehrt möglich und sinnvoll ist, muss individuell beurteilt werden. Gerne beraten wir Sie hierzu, melden Sie sich bei uns unter office@gemeinsamsteuern.at.
Entscheidungen zu Jahresbeginn
Wer als Kleinunternehmer:in im Jahr 2021 oder früher auf die Umsatzsteuerbefreiung verzichtet hat, ab 2026 aber wieder die Steuerbefreiung in Anspruch nehmen will, hat dies im Jänner dem Finanzamt zu melden. Eine spätere Meldung ist nicht wirksam und es ist dann weiterhin Umsatzsteuer abzuführen und Umsatzsteuervoranmeldungen vorzunehmen.
Planungsrechnung Erfolgskalkulation
Wie wird das neue Geschäftsjahr verlaufen? Eine Planungsrechnung hilft hier eine Übersicht zu erlangen. In dem Bereich „Tools“ steht Ihnen hierfür eine frei verfügbare vereinfachte Erfolgskalkulation zur Verfügung. Für unsere Klient:innen stellen wir bei Bedarf auch eine detailliertere Planungsdatei inklusive monatlicher Betrachtung, Cashflow-Analyse und Soll-Ist-Vergleich zur Verfügung.
Wir wünschen jedenfalls schon jetzt einen guten „Jahresabschluss“ und viel Erfolg für das kommende Jahr!